Прогноз основних показників економічного і соціального розвитку Закарпатської  області, показників обласного бюджету  за основними видами доходів, видатків та фінансування на наступний рік.
 
            Головним завданням органів виконавчої влади та місцевого самоврядування у 2007 році є створення умов для забезпечення сталого економічного зростання на основі ефективного функціонування реального сектору економіки, підтримка та розвиток пріоритетних сфер діяльності, малого підприємництва, зміцнення потенціалу міст та районів, зниження соціально-економічних міжрегіональних диспропорцій та ряд інших. Так, очікується, що валова додана вартість   зросте проти очікуваного у 2006 році на 4,0 відс., обсяг виробництва продукції промисловості – на 8,0 відс.,  фонд оплати праці в галузі економіки  - на 18,3 відс., середньомісячна заробітна плата працівників, зайнятих в галузях економіки, складе  977 грн., що на 18,0 відс. вище 2006 року.

 

 

Показники	2005 рік (факт)	2006 рік  (очікувані)	2007 рік (прогнозні)
Валова додана вартість у фактичних цінах всього, млн. грн.	6143,0	7374,0	8753,0
Темпи росту валової доданої вартості у порівняльних цінах до попереднього року, %	103,1	112,0	104,0
Темп росту виробництва промислової продукції до попереднього року, %	107,7	125,0	108,0
Фонд оплати праці працівників, зайнятих  в галузях економіки, млн. грн.	1751,4	2193,0	2595,0
Темп росту фонду оплати праці до попереднього року,  %	134,5	125,2	118,3
Середньомісячна заробітна плата працівників, зайнятих в галузях економіки, грн.	665,2	828,0	977,0
Темп  росту середньомісячної заробітної плати до попереднього року,    %	138,7	124,5	118,0

 

Прогнозні показники обласного бюджету на наступний рік визначені на основі принципів, встановлених Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Законом України “Про Державний бюджет України на 2007 рік” та іншими нормативно-правовими актами.
Планування доходів обласного бюджету на 2007 рік здійснено з урахуванням  фактично отриманих у минулі роки надходжень за окремими основними джерелами, змін в законодавстві та основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку області на  наступний рік. 
Загальний обсяг доходів обласного бюджету на 2007 рік прогнозується  в сумі 877 947,3 тис.грн.,  із них: дотація вирівнювання та додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів в сумі 165 015,0 тис.грн., що на 14,1 відс. більше 2006 року; субвенції з державного бюджету –  562 863,2 тис.грн., що на 80,5 відс. більше 2006 року;  податки, збори (обов’язкові платежі) – 150 069,1 тис.грн., що на  10,3 відс. більше очікуваних надходжень у 2006 році.
За формульним розрахунком, здійсненим Міністерством фінансів України, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 05.09.2001р. № 1195 “Про затвердження формули розподілу обсягу міжбюджетних трансфертів між державним та місцевими бюджетами” (з внесеними змінами постановою Кабінету Міністрів України від 16.09.2006 № 1318)  обсяг дотації вирівнювання обласному бюджету з державного бюджету на 2007 рік визначений у сумі – 147 580,7  тис.грн., що на  5,9 відс. більше ніж у 2006 році.
За обласним бюджетом закріплені доходні джерела, головним з яких є податок з доходів фізичних осіб. Він  зараховується до обласного бюджету в розмірі 25 відсотків від обсягу податку, що справляється на території області, і   становить 78,7 відс. обсягу загального фонду.  Очікується, що за 2006 рік до зведеного бюджету області надійде  податку з доходів фізичних осіб  в сумі  315 828,8 тис.грн., у тому числі до обласного бюджету – 78 957,2 тис.грн., що на 29,1  відс. більше  2005 року.
В 2007 році  продовжується позитивна тенденція  зростання надходжень   податку з доходів фізичних осіб, основними чинниками якої є:
- зростання ставки податку з 13% у 2006 році до 15% у 2007 році;
- дія у 2007 році мінімальної заробітної плати з 1 січня - 400  грн.,  з 1 липня – 420 грн., з 1 грудня – 450,0 грн;
- прогнозне збільшення середньомісячної заробітної плати працівників зайнятих в галузях економіки у 2007 році до 977 грн. проти очікуваних 828 грн. у 2006 році (або на 18 відс.), у сільському господарстві відповідно до 515 грн. проти – 441,0 грн. (або на 16,8 відс.),  працівників малих підприємств – до 615 грн. проти – 512 (або на 20,1 відс.);
- поступове реформування податкової системи, що спонукає суб’єктів підприємницької діяльності до легалізації доходів і, відповідно, до детінізації доходів найманих працівників.
 
Розрахунок  надходжень податку з доходів фізичних осіб на 2007 рік по Закарпатській області

 

№	Показники	2006 рік (очікуване)	2007 рік
			прогноз	у % до показників 2006 р.
1	Фонд оплати праці (тис.грн.)	2 429 452,3	2 790 589,3	114,9
2	Ставка оподаткування, ( %)	13	15	115,3
3	Податок з доходів фізичних осіб (тис. грн.)	315 828,8	418 588,4	132,5
	Бюджети районів і міст	236 871,6	313 941,3	132,5
	Обласний бюджет	78 957,2	104 647,1	132,5

 

 

Прогнозна сума податку з доходів фізичних осіб по області на 2007 рік становить 418 588,4 тис.грн., у тому числі  до обласного бюджету – 104 647,1  тис.грн.,  що більше на 32,5  відс. від очікуваних надходжень у 2006 році.
За   2006 рік очікувані   надходження до обласного бюджету плати за землю складуть 7 200,7 тис.грн., що на 8,3  відс. або 550,7  тис.грн. більше річного плану.
Прогнозні розрахунки надходжень плати за землю на 2007 рік проведено  відповідно до Закону України “Про плату за землю”,    постанови Кабінету Міністрів України від 12 травня 2000 року № 783 “Про проведення індексації грошової оцінки земель”, на підставі даних, отриманих від податкових та фінансових органів  області про площі земельних ділянок, що оподатковуються.   
Виходячи із загальної площі земель, взятих до оподаткування,  суми нарахованого податку на них, а також враховуючи надходження орендної плати та погашення податкової заборгованості, по області планується надходження плати за землю в сумі 30 242,8 тис.грн., із них 25,0 відсотків       (7 560,7 тис.грн.) -  до обласного бюджету, що більше очікуваного показника у 2006 році на 5,0 відс., або 360,0 тис. грн.
            Збільшення надходжень плати за землю зумовлено:
-          застосуванням коефіцієнту індексації у розмірі 3,10 до ставок земельного податку по населених пунктах, грошова оцінка яких не проведена (частина 2 статті 7 Закону України „Про плату за землю”);
-          збільшенням площ, по яких проведена грошова оцінка земель;
-          збільшенням орендної плати в результаті оформлення права постійного володіння і користування земельною ділянкою підприємств та організацій державної і комунальної власності;
-          проведення інвентаризації земельних ділянок наданих у користування в оренду;
-          переглядом укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати;
-          погашенням податкового боргу за минулі роки.
   
Розрахунок надходжень плати за землю на 2007 рік

 

 

Показники	2006	2007  прогноз	Відхилення у відсотках
1.      Сільськогосподарські угіддя -          площа (га) -          сума нарахованого податку	122850,7 816,8	122822,3 835,3	100,0 102,3
2.      Землі населених пунктів -          площа (га) -          сума нарахованого податку	55769,6 12971,9	55852,7 13772,4	100,1 106,2
3.     Земля несільськогосподарського  призначення  -  площа (га)       -  сума нарахованого податку	23739,2 2157,8	23746,7 2375,2	100,0 110,1
4.      Інші землі -          площа (га) -          сума нарахованого податку	23739,2 2157,8	23746,7 2375,2	100,0 110,1
5.      Разом  - площа (га)  - сума нарахованого податку	231018,6 16317,1	231083,8 17358,7	100,0 106,4
6. Орендна плата	11579	12158	105
7. Погашення недоїмки	906,6	726,1	80,1
Всього сума плати за землю	28802,6	30242,8	105
В тому числі до обласного бюджету	7200,7	7560,7	105

 

 За   2006 рік до загального фонду обласного бюджету надійде  плата за видачу ліцензій на провадження певних видів господарської діяльності у сумі 13 041,6 тис.грн., у тому числі за ліцензії: на роздрібну торгівлю алкогольними та тютюновими виробами – 12 950,0 тис.грн. та на інші види діяльності – 91,6 тис.грн. На 2007 рік прогнозується надходження плати за видачу ліцензій на роздрібну торгівлю алкогольними та тютюновими виробами в сумі  12 570,0 тис.грн. та на провадження певних видів господарської діяльності -  90,0 тис.грн.  
По податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності на 2007 рік прогнозуються надходження у сумі 200,0 тис.грн. та по частині прибутку (доходу) господарських організацій (які належать до комунальної власності, або у статутних фондах яких є частка комунальної власності), що вилучається до бюджету, - 70,0 тис.грн., які надійдуть від комунальних підприємств, що входять до складу комунального господарського об’єднання ЗОВО „Фармація” (рішення  сесії Закарпатської обласної ради ІV скликання  від 2 червня 2005 року № 551). 
            За результатами аналізу надходжень попередніх періодів прогнозується, що до загального фонду обласного бюджету надійде інших надходжень у сумі 20,0 тис.грн., із них: 17,7 тис.грн. -  плати за реєстрацію іноземних інвестицій (постанова КМУ від 07.08.1996 р. №928 «Про затвердження Положення про порядок державної реєстрації іноземних інвестицій»), 2,3 тис.грн - за реєстрацію об’єднань громадян.
За розрахунками управління з питань майна комунальної власності області у 2007 році прогнозується надходження до загального фонду коштів від плати за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності в сумі 470,0 тис.грн.
   Надходження плати за придбання торгових патентів пунктами продажу нафтопродуктів (автозаправними станціями, заправними пунктами) прогнозується в сумі 634,1 тис.грн., що на 3,9 відс. або 24,1 тис.грн. більше планових показників  2006 року. Відповідно до статті 4 Закону України “Про джерела фінансування дорожнього господарства України” плата за придбання цих патентів є доходним джерелом спеціального фонду обласного бюджету і стовідсотково зараховується до його складу.
 Надходження податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів до зведеного бюджету області   прогнозується у сумі 26 828,5  тис.грн.,   із яких  12 516,1 тис.грн. - до обласного бюджету,   Відповідно до  Закону України “Про Державний бюджет України на 2007 рік”, передбачається, що цей податок є джерелом формування спеціального фонду обласного бюджету  у розмірі 30,0 відс. від надходжень за транспортні засоби, зареєстровані у містах обласних центрів, і 50,0 відс. - на територіях міст, селищ та сіл області.
 За 2006 рік до обласного фонду охорони навколишнього природного середовища очікується надходження збору за забруднення навколишнього природного середовища в сумі 968,2 тис.грн. Названий збір стягується відповідно до статті 44 Закону України “Про охорону навколишнього природного середовища”, порядок встановлення нормативів збору та його стягнення затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 1 березня 1999 року №303.  Прогнозний показник на 2007 рік  цього збору   розрахований Міністерством фінансів України  на основі даних територіального органу Мінприроди та органів державної податкової адміністрації та доведений    обласному бюджету в сумі 950,3 тис.грн.
Видатки  обласного  бюджету
Загальний обсяг видатків обласного бюджету передбачено на 2007 рік у сумі 877 947,3 тис.грн., що на 57,7 відс. або 306 916,7 тис.грн. більше від показників, затверджених на 2006 рік, у тому числі по загальному фонду видатки затверджені у сумі 824 263,6 тис.грн. або на 301 561,5 тис.грн. більше до затверджених показників на 2006 рік та по спеціальному фонду – 53 683,7 тис.грн. на 5 355,2 тис.грн. більше до затверджених показників на 2006 рік.
Формування видаткової частини обласного бюджету на 2006 рік здійснено відповідно до вимог чинного бюджетного законодавства. Необхідно відмітити, що відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2007 рік” у показниках обласного бюджету враховано розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2007 року у сумі 400 гривень на місяць, з 1 липня – 420 гривень, з 1 грудня – 450 гривень.

Основні показники видаткової частини обласного бюджету (тис.грн.)

 

 

Назва видатків за функціо-нальною структурою	2006 рік			2007 рік			Відсоток  росту 2007 року до 2006
	Разом	Загаль- ний фонд	Спеці-альний фонд	Разом	Загаль ний фонд	Спеці-альний фонд	Загаль ного фонду	Спеці-ального фонду
Державне управління	1871,2	1871,2		2314,3	2314,3		23,7
Освіта	72693,2	69320,6	3372,6	92081,3	88317,1	3764,2	27,4	11,6
Охорона здоров'я	119283,7	117368,0	1915,7	13793 4,7	135988,8	1945,9	15,9	88,8
Соціальний захист та соціальне забезпе-чення	22825,3	22099,0	726,3	25945 ,6	25085,8	859,8	13,5	18,4
Культура і мистецтво	11351,3	11118,3	233,0	14385, 3	14031,8	353,5	26,2	51,7
Засоби масової інформації	340,0	340,0		550,0	550,0		61,8	Х
Фізична культура і спорт	6228,2	6228,0		7248,6	7248,6